西子湖小学关于进一步加强财务管理的实施意见

发布时间:2021-03-01

西子湖小学关于进一步加强财务管理的实施意见

根据西湖区人民政府办公室《关于印发<西湖区区级预算单位公务卡管理暂行办法>的通知》（西政办〔2011〕160号）文件规定，我校全面实行公务卡强制结算。本着勤俭节约、努力提高资金的使用效率的原则，为切实保障学校教育教学活动的有序开展，保障教育经费的合理、合法使用，就进一步加强后勤管理工作提出以下实施意见。

一、严格执行公务卡强制结算目录

1.凡目录规定的公务支出项目（附件1），应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。

2.暂不使用公务卡结算的“按规定支付给非本单位个人的支出”、“签证费、快递费、过路过桥费、出租车费用”等只能使用现金结算的支出，确实不能使用公务卡结算的，填报《填写现金结算说明单》（附件2）。

3.金额较大的需采取转账方式结算。已办理政府采购手续，采购确认书认定支付方式为直接支付、已办理托收手续支出和原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。

二、严格执行原始凭证的审核规定

（一）原始凭证的真实性。内容包括：开票日期、内容的真实性；数据是否真实；购物发票是否有清单；发票与清单或合同上面的名称是否一致；不同类别的发票根据审计要求是否材料齐全；会议、培训、活动、专家讲课是否附有方案或通知；校级领导外出考察是否有上级部门批复；食堂的菜谱是否与日常购菜清单一致；食堂采购物品是否有两名及以上验收员和送货员签字；基建项目工程款的支付是否附有相关合同；基建项目的尾款支付是否已经出具了审计报告。

（二）原始凭证的合法性。检验经济业务是否符合国家有关政策、法规、制度的规定，是否有违法乱纪行为；是否属于政府采购物品；是否个人原因产生的费用。

（三）原始凭证的完整性。内容包括：填写内容是否齐全，收购单位、收购年月、项目内容、阿拉伯数字填写的金额，大写金额；付款人，填开日期，收款单位盖章，有无发票监制章；签章是否齐全；审批签字手续是否完备；固定资产是否附有入库单。

（四）原始凭证的正确性。内容包括：凭证联次是否正确；有无刮擦、涂改和挖补等；基建项目等保证金的返还；经营范围与报销内容可能不相符；机打发票是否有手工开具。如果是手工开具，就是无效的；发票开具日期是否在有效期内；定额发票是否超过限额。

三、严格执行财务报销审核程序

1.学校日常财务支出实行分级负责制，即基本支出一般由经办人、证明人签字，总务部门领导复核和分管财务领导审批。

2.学校实行预算管理，经校务会审议通过的预算项目支出由经办人、证明人（中层管理部门）签字，分管业务领导、财务领导审核签字。5000元以上的大额度资金的支出，经分管财务领导初审、报校长审核同意后开支。20000元以上开支项目需交校务会集体讨论决定后实施。

3.学校由出纳负责每月公示800元以上的开支项目及经办审核人员，财务支出情况以书面形式向全体教职工公开，自觉接受监督。

四、关于因公出差外出培训和外聘专家讲课费的开支规定。

1．因公出差的差旅费按教育局出差规定要求执行请假制度，并按照区财政局有关文件报销。到杭州市以外的地方出公差（开会、培训等），可以现金报销。出差之前，会议方案、培训通知上需分管校长签字同意，中层及以上干部需校长签字同意。

回校后办理报销手续，填写出差旅费报销单，附上外出开会、培训方案以及带回来的发票。出差旅费报销单上需要出纳审核，财务校长作为主管签字。

关于差旅费的报销具体事项参照学校2020（1）关于机关事业单位差旅费管理规定的通知文件执行。

2.根据业务工作的安排，在面向全校（校区）教职工或组织本中心（部门）全体干部、教研组全体教师参与的培训活动中，聘请专家作专场主题讲座或辅导报告，可以支付给专家讲课费，支付标准参照文件执行，特别著名的专家教授需提高开支标准须报校长批准。非讲座性质的业务指导费开支标准减半。讲课指导费以打工资卡的形式支付。发生以上费用，须由经办人事先提出申请，报分管校长或校长认定同意后方可实施。

五、严格把好物品、食品采购关

1. 学校固定外包服务的单位（食堂供应、绿化养护、卫生保洁、学校安保、作业簿本制作等）一律通过公开招标确定，总务处每月评估，合同结束向校长室上报考核结果确定是否继续服务。

2．零星维修、宣传制作、绿化修整、玻璃清洁等项目在决定实施单位前须对项目预算、服务过程、工程验收进行严格把关，做到货比三家、质优价廉。
3.办公用品的采购，如果属于政府采购性质或者上级部门有指定的采购单位，严格按照定点单位进行采购，不得自行采购，其他物品均由总务处负责采购，领取物品需领用人签字方可领用。

4.教师计提福利费的使用，发放福利5000元以上需要在钉钉系统中进行申报，校长室成员全部批准同意后打印内部审批单，福利的领用人员签名单一起附在发票后入账。教师疗休养经费按照文件精神执行，需提供合同、行程单、决算清单、参与人员清单，一起附发票后入账。

六、网上报修的有关规定

1. 报修流程：网上报修平台在钉钉“校园主页——报修申购用车——总务报修”。

2.报修类别相对应处置部门：水电类、其他类、课桌、讲台——由总务处负责处理。计算机、投影机或白板、展台、网络——由信息技术组负责处理；

3.校内所有维修一般通过报修平台申报，紧急时也可通过口头、纸质申报，事后在平台上补报。

4.各负责部门应根据使用情况合理安排维修时间，7天内未完成维修的应及时与“报修人”联系说明情况，每月向校区老师反馈一次报修与维修落实情况。

5.根据学校实际，如果出现明显安全隐患和有碍观瞻的脏乱差现象，5000元以内的整治修理可由校区自行决定，5000元以上的急修项目报校长办公会讨论同意后实施；决算需审计。

七、工程基建项目的控制

学校的工程基建项目一般分为：向街道申请项目和学校自行安排的项目两种，学校应做好以下的控制：

1.由学校法人与工程队签订合同。

2.学校对工程的进度及质量委派专人进行监督。

3.学校在付款时应注意发票上的图章应与签定合同的单位相一致，对于由局拨专款的工程项目，应在局拨专款到位时给予支付。

4.对于超过一定金额的工程项目(5万及5万元以上)，应送交审计科进行工程审计，待工程审价后支付尾款。

杭州市西子湖小学

2021.02.25

附件1：西湖区公务卡强制结算目录

序号	公务卡结算项目	备注
1	办公费	指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日用办公用品、书报杂志等支出。
2	印刷费	指单位的印刷费支出。
3	咨询费	指单位咨询方面的支出。
4	差旅费	指单位工作人员因出差支付的住宿费、旅费、公杂费、伙食补助费等。
5	维修（护）费	指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。
6	租赁费	指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备方面的费用。
7	会议费	指会议中按规定开支的房租费、文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
8	培训费	指各类培训支出。（安排在区党员教育服务中心的除外）
9	公务接待费	指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
10	专用材料费	指单位购买日常专用材料的支出。
11	物业管理费	指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面。
12	手续费	指单位支付的手续费支出。
13	水电费	指单位支付的水电费。
14	邮电费	指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。
15	公务用车运行维护费	指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。
16	其他交通费用	指单位除公务用车维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等地燃料费、维修费、保险费等。

备注：1、以上目录中原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。2、以上目录中已办理政府采购手续的，采购确认书认定的支付方式为直接支付的，必须以转账方式结算。3、已办理托收手续的水电费、邮电费、手续费、过路过桥费等支出除外。

附件2：公务卡强制结算项目现金支出情况说明

西子湖小学现金结算说明单

购买物品:	金额：	报销人签名
使用现金结算说明：

杭州市西子湖小学（盖章）

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